Menurut peraturan untuk bekerja dengan wang tunai, semua dana organisasi harus disimpan di bank, sementara pengeluaran (pungutan) mereka harus dilakukan secara berkala. Semasa menukar juruwang, dan sesuai dengan jadual yang dirancang, dana di meja tunai akan diperiksa.
Arahan
Langkah 1
Periksa data yang tertera di buku tunai dengan baki wang tunai di daftar tunai. Jumlah pendapatan mesti sesuai dengan bacaan kaunter penjumlahan dan pita kawalan. Jumlah wang yang diserahkan oleh pengendali juruwang kepada juruwang kanan mesti bertepatan dengan cek terakhir KKM.
Langkah 2
Sekiranya masalah dibuat dari meja tunai, yang tidak disahkan oleh tandatangan penerima dalam invois tunai atau dokumen lain yang serupa, jumlah ini akan ditagih dari juruwang sekiranya perjanjian mengenai tanggungjawab penuh ditandatangani dengannya.
Langkah 3
Sekiranya terdapat lebihan atau kekurangan wang di meja tunai, buatlah tindakan khas mengenai hasil inventori tunai (borang N INV-15), dan juga buat catatan yang diperlukan dalam rekod hasil yang dinyatakan oleh inventori (borang N INV-26).
Langkah 4
Hasil pemeriksaan daftar tunai adalah pengenalpastian jumlah kekurangan dengan petunjuk tanggungjawab yang harus mereka tanggung.
Sekiranya inventori pada akhir hari bekerja menunjukkan kekurangan wang tunai, arahan penggunaan carta akaun mengarahkan untuk mencerminkan jumlah kekurangan yang dikenal pasti pada debit akaun 94 "Kekurangan dan kerugian dari kerosakan barang berharga" di surat menyurat dengan kredit akaun 50 "Juruwang".
Langkah 5
Dalam kebanyakan kes, jumlah kekurangan mesti ditolak dari gaji juruwang, operasi ini dicerminkan oleh entri berikut: kredit akaun 94 dan debit akaun yang mencerminkan penyelesaian dengan pekerja, sub-akaun 73-2 Pengiraan pampasan untuk bahan kerosakan”. Oleh itu, kekurangan di meja tunai ditutup dengan menghantar: debit akaun 50, kredit akaun 73-2. Sekiranya kekurangan itu bukan kesalahan juruwang, maka mesej mengenai lebihan wang tunai mungkin datang dari bank setelah pengiraan semula. Sebagai contoh, pada siang hari, dana dipindahkan ke bank dan pengeposan berikut dibuat: debit 57, kredit 50. Oleh itu, jumlah yang tercermin dalam kredit akaun 50 kekurangan tersebut dikreditkan ke akaun semasa syarikat dan direkodkan pada debit akaun 51 sesuai dengan akaun 50. A pada akaun 94, catatan pembalikan dibuat dalam jumlah lebihan, yang pada awalnya dicatat sebagai kekurangan.
