Semasa menyusun rancangan untuk aktiviti kewangan organisasi, perhatian khusus diberikan kepada baki dana peredaran dan pinjamannya sendiri (pembayaran wajib dalam tempoh perancangan). Modal kerja dalam organisasi adalah modal dibenarkan dan keuntungan syarikat dari aktiviti utama. Dana yang dipinjam adalah aset semasa yang diterima pada kunci kira-kira syarikat (pinjaman bank, akaun yang perlu dibayar, dll.).
Sumber pendapatan perusahaan
Bergantung pada aktiviti ekonomi perusahaan, sumber pendapatan dibahagikan kepada beberapa jenis:
- keuntungan yang diterima daripada penjualan produk pembuatan;
- keuntungan dari penjualan aset tetap sendiri;
- keuntungan yang diterima daripada urus niaga pertukaran mata wang asing;
- dana yang diterima dari pemberian pinjaman kepada projek perusahaan pihak ketiga;
- potongan susutnilai.
Semasa merancang kos kewangan untuk pelaburan modal (pengembangan perusahaan), jumlah penerimaan terancang dalam jangka waktu tertentu dari modal kerjanya diambil kira, tolak pembayaran wajib:
- potongan gaji
- cukai pendapatan;
- pembayaran untuk sumber tenaga habis;
- pembayaran untuk bahan yang dibeli untuk pengeluaran utama;
- pembayaran untuk pajakan harta tanah;
- pembayaran saham dan pinjaman bank.
Sumber pembiayaan utama untuk pelaburan dalam perusahaan adalah dana pengembangan, yang kegiatannya ditujukan untuk peralatan produksi semula teknikal (pemerolehan peralatan moden, teknologi baru) dan dana pembinaan modal.
Juga, dana yang menarik dapat digunakan untuk pengembangan perusahaan.
Sumber dana yang dipinjam
Apabila menggunakan dana yang dipinjam, jumlah dana yang diperlukan dikira, kemungkinan ekonomi mereka, kerana pembayaran balik pinjaman meningkatkan kewajiban kewangan perusahaan dengan ketara. Pinjaman dilunaskan setelah projek selesai dengan perbelanjaan dana pembangunan organisasi. Sekiranya dana pada akaun dana tidak mencukupi, dana lain akan digunakan, serta pendapatan tertahan organisasi.
Dana yang dipinjam adalah penerimaan tunai dalam bentuk bantuan kewangan (material) dari perusahaan lain, bank (pinjaman jangka panjang dan jangka pendek), individu (pinjaman), dan juga terbitan saham tambahan (bon).
Dana yang dipinjam juga boleh merangkumi dana yang dapat dimiliki perusahaan dalam jangka pendek (tunggakan gaji semasa, tunggakan jaminan sosial, tunggakan simpanan atas pembayaran, pembayaran pendahuluan pelanggan).
Akibatnya, rancangan kewangan perusahaan mencerminkan hubungan antara pendapatan dan perbelanjaan, serta seluruh hubungan antara organisasi dan belanjawan negara (pembayaran wajib untuk insurans sosial, cukai ke perbendaharaan negara dan anggaran tempatan), hubungan kewangan dan kerjasama dengan sistem kredit dan kewangan serta organisasi dan perniagaan lain.
