Kecairan adalah petunjuk kebolehpercayaan syarikat, tahap kesolvenannya. Oleh itu, semakin tinggi kecairannya, semakin yakinlah syarikat itu.
Ia perlu
Imbangan perusahaan
Arahan
Langkah 1
Untuk menentukan petunjuk kecairan syarikat, data dari penyata kewangan digunakan. Kecairan adalah kemampuan nominal syarikat untuk melunaskan hutang semasa hanya dengan mengorbankan aset semasa. Bezakan antara kecairan semasa, cepat dan mutlak.
Langkah 2
Kecairan semasa (nisbah liputan) adalah nisbah jumlah aset semasa OA tolak penghutang jangka panjang dari DZ dan hutang pengasas syarikat untuk menyumbang modal dibenarkan ZUK kepada liabiliti TP semasa (liabiliti jangka pendek). Untuk mengira, gunakan formula berikut: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, di mana K1 adalah nisbah kecairan semasa. Ambil data dari kunci kira-kira, bentuk 1: K1 = (garis 290 - 230 - 220) / (garis 690 - 650 - 640)
Langkah 3
Dianggap bahawa kecairan semasa berada dalam julat normal jika nilai indikator berubah-ubah dalam kisaran 1.5 hingga 2.5 (bergantung pada industri perusahaan). Sekiranya pekali kurang dari 1, maka kemampuan kewangan syarikat tidak stabil, terdapat risiko kewangan yang tinggi.
Langkah 4
Kecairan cepat - kemungkinan pembayaran hutang yang mendesak dalam keadaan kecemasan kerana aset semasa yang sangat cair (pelaburan kewangan jangka pendek, tunai, dll.). Secara matematik, ini adalah nisbah jumlah aset semasa dengan kecairan tinggi TA tolak inventori MPZ dengan liabiliti semasa TP. Gunakan formula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (garis 240 + 250 + 260) / (garis 690 - 650 - 640).
Langkah 5
Kecairan mutlak - pembayaran dengan perbelanjaan hanya tunai percuma atau aset yang setara dengan mereka. Pekali adalah sama dengan nisbah jumlah aset tunai DS dan pelaburan jangka pendek KV dengan liabiliti semasa TP. Gunakan formula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (garis 260 + 250) / (garisan 690 - 650 - 640). Ia dianggap bahawa nilai penunjuk berada dalam julat normal jika lebih besar daripada 0, 2, iaitu dua puluh%.
