Analisis aliran tunai ke perusahaan bertujuan untuk membentuk petunjuk kesejahteraannya. Nilai ekonomi ini adalah fungsi matematik perubahan jumlah wang tunai dari masa ke masa. Sehubungan dengan konsep ini, kata-kata "aliran masuk" dan "aliran keluar" digunakan, yang masing-masing mencirikan pendapatan dan perbelanjaan dana.
Arahan
Langkah 1
Aliran tunai adalah istilah ekonomi yang bermaksud aliran dana yang berterusan. Ini adalah pengagihan aliran masuk dan aliran keluar dana semasa menjalankan aktiviti syarikat dari segi masa sebenar kejadiannya.
Langkah 2
Aliran tunai dapat ditunjukkan sebagai fungsi matematik, grafiknya adalah paparan visual aktiviti syarikat. Oleh itu, aliran tunai menunjukkan potensi kewangan syarikat, kecekapan (keuntungan) kerjanya. Keperluan untuk menyajikan laporan mengenai pergerakan wang muncul dalam sistem piawaian antarabangsa baru-baru ini, namun, ini adalah petunjuk yang paling khas mengenai dinamika tunai dalam perusahaan.
Langkah 3
Tiga jenis aliran tunai dianalisis: aliran tunai yang dihasilkan daripada aktiviti utama, pelaburan dan kewangan syarikat. Data dari kunci kira-kira dan data untung rugi digunakan untuk menyusun laporan yang berkaitan.
Langkah 4
Sebenarnya, aliran tunai utama adalah pengubahsuaian penyata pendapatan, kerana ia merekodkan pendapatan dan perbelanjaan tepat pada masa kejadian sebenar. Pengubahsuaian laporan disebut transformasi, yang melibatkan dua pendekatan: langsung dan tidak langsung.
Langkah 5
Pendekatan langsung menyiratkan transformasi setiap item laporan dan sepenuhnya menggambarkan aliran tunai. Pendekatan tidak langsung adalah berdasarkan jumlah keuntungan bersih yang dikira berdasarkan asas akruan. Ia kemudian disesuaikan untuk kembali ke pendapatan bersih secara tunai dengan menambahkan perbelanjaan (contohnya, susut nilai) dan mengurangkan pendapatan bukan aliran.
Langkah 6
Analisis aliran tunai aktiviti utama (operasi) syarikat difahami sebagai aliran dana yang bertujuan untuk menjalankan operasi perniagaan (pembelian bahan mentah dan peralatan, penjualan barang jadi, pembayaran gaji kepada pekerja, faedah pada pinjaman, cukai). Aliran ini adalah titik permulaan untuk menentukan kestabilan kewangan syarikat.
Langkah 7
Kegiatan pelaburan syarikat bertujuan untuk pelaburan dalam aset tetap, sekuriti, pinjaman, dan lain-lain. Analisis aliran tunai pelaburan membantu memanfaatkan dana yang ada pada masa yang paling efisien bagi syarikat.
Kegiatan kewangan syarikat melibatkan penyediaan dua jenis aktiviti lain, iaitu mendapatkan pinjaman, pendapatan dari penjualan saham syarikat itu sendiri. Perbelanjaan dalam kes ini mewakili pembayaran dividen dan pembayaran balik pinjaman.
