Definisi aliran tunai bersih digunakan dalam analisis keadaan kewangan syarikat. Penunjuk ini dikira pada akhir setiap tempoh pelaporan dan mencirikan perbezaan antara penerimaan dana dan perbelanjaan mereka.
Arahan
Langkah 1
Kaedah mengira aliran tunai bersih di perusahaan digunakan oleh jabatan kewangannya untuk mengawal penerimaan dan perbelanjaan dana, dan untuk menganalisis keseimbangan kewangan organisasi. Sebaiknya lakukan ini bukan hanya ketika menyusun laporan berkanun, tetapi juga setelah berakhirnya setiap periode tertentu, misalnya seperempat.
Langkah 2
Aliran tunai bersih menunjukkan perbezaan antara aliran tunai positif dalam perusahaan dan aliran negatif. Aliran tunai positif adalah jumlah penerimaan tunai, yang merangkumi: pendapatan dari aktiviti utama, pelaburan dan kewangan syarikat. Oleh itu, aliran tunai negatif adalah hasil keseluruhan dana yang dibelanjakan semasa pelaksanaan aktiviti utama, pelaburan dan kewangan organisasi.
Langkah 3
Kegiatan utama (pengeluaran) perusahaan adalah sumber keuntungan utama, oleh itu penerimaan dana dari jenis aktiviti ini adalah pendapatan dari penjualan produk (barang atau perkhidmatan). Pengeluaran dana ke arah utama adalah pembayaran kepada pembekal dan kontraktor, pembelian bahan mentah, bahan, produk separuh siap, peralatan, dll.
Langkah 4
Kegiatan pelaburan organisasi dikaitkan dengan pemerolehan atau penjualan aset jangka panjang, dan juga dengan penerimaan keuntungan dari pelaburan yang dibuat pada jangka masa yang lebih awal. Aliran tunai pendapatan dalam hal ini adalah penerimaan dividen dan faedah, dan perbelanjaan adalah pembelian aset tidak ketara, seperti mendapatkan lesen untuk bekerja, memperoleh hak cipta, hak untuk menggunakan sumber tanah, dll. E. pelaburan kewangan dengan tujuan menjana keuntungan pada masa akan datang.
Langkah 5
Kegiatan kewangan syarikat bertujuan meningkatkan modal untuk menyokong dua jenis aktiviti lain. Aliran tunai pendapatan dalam kes ini adalah penerimaan pinjaman jangka pendek atau jangka panjang dan pendapatan dari penjualan saham perusahaan. Aliran perbelanjaan - pembayaran dividen kepada pemegang saham dan pembayaran pinjaman dan pinjaman sebahagian atau penuh yang diterima.
Langkah 6
Oleh itu, aliran tunai bersih adalah petunjuk kewangan utama syarikat, yang dengan jelas menunjukkan kestabilan kewangannya dan mencirikan pertumbuhannya di pasaran. Aliran tunai bersih dikira untuk jangka masa tertentu (tempoh pelaporan).
