Daya saing sesebuah organisasi sangat bergantung pada bagaimana ia mengawal arah aliran tunai. Semasa menilai kedudukan kewangan syarikat, penunjuk ini memainkan peranan yang sangat penting. Terdapat pelbagai jenis aliran tunai.
Apa itu Aliran Tunai?
Diterjemahkan dari bahasa Inggeris, istilah ekonomi ini bermaksud "aliran tunai". Sebenarnya, aliran tunai adalah proses pergerakan sumber kewangan syarikat dalam jangka masa tertentu. Ini merujuk kepada perbezaan antara pembayaran dan penerimaan wang untuk jangka masa tertentu. Petunjuk ini sangat penting, kerana dapat membantu mengenal pasti bagaimana pergerakan dana yang tidak diambil kira ketika membuat keuntungan dilakukan. Kami bercakap mengenai pembayaran cukai, pembayaran pinjaman, dll.
Jenis aliran tunai utama
Terdapat banyak klasifikasi aliran tunai. Bergantung pada skala melayani proses perniagaan aliran, mereka dibahagikan kepada proses yang diedarkan di seluruh perusahaan, oleh bahagian struktur (pusat tanggungjawab) dan operasi khusus (objek utama pengendalian sumber).
Juga, aliran tunai berbeza mengikut jenis aktiviti ekonomi. Mereka dapat dikaitkan dengan pembayaran (kegiatan operasi), dengan pinjaman dan mengumpulkan dana tambahan (kegiatan keuangan), atau mewakili pembayaran dari pelaburan (kegiatan investasi).
Bergantung pada hasil akhirnya, aliran tunai adalah negatif dan positif. Ini adalah aliran masuk dan aliran keluar kewangan. Mengikut tahap kecukupan, indikator ini dibahagikan kepada kelebihan dan defisit. Aliran tunai dikelaskan ke masa depan dan sekarang menggunakan kaedah penilaian masa.
Selalunya di perusahaan mereka bercakap mengenai aliran tunai bersih atau kasar. Sudah menjadi kebiasaan untuk memanggil aliran bersih perbezaan antara penerimaan dan perbelanjaan dana. Aliran tunai kasar adalah semua aliran negatif dan positif untuk jangka masa tertentu.
Petunjuk seperti itu boleh dikaitkan dengan aktiviti operasi atau hasil dari transaksi perniagaan tunggal. Dalam kes pertama, kita bercakap mengenai aliran tunai biasa, dan yang kedua - mengenai aliran tunai yang berbeza.
Aliran tunai dapat dihasilkan dalam jangka masa yang berbeza. Bergantung pada kestabilan selang ini, mereka dibahagikan kepada biasa pada selang waktu tetap (anuiti) dan biasa pada selang waktu yang tidak tetap (pembayaran sewa dengan jadual pembayaran khas). Klasifikasi di atas memungkinkan untuk kajian dan analisis yang lebih mendalam mengenai aliran tunai pelbagai syarikat.
