Sejumlah wang tunai melalui meja tunai perusahaan, yang berasal dari pelbagai sumber dan dibelanjakan untuk keperluan syarikat. Dalam kes ini, semua transaksi tunai mesti didokumentasikan dan dicerminkan dalam perakaunan. Pendaftaran dilakukan dengan dokumen utama, bentuknya dibuat berdasarkan ketetapan Jawatankuasa Statistik Negeri Persekutuan Rusia.
Arahan
Langkah 1
Daftarkan penerimaan jumlah wang tunai ke meja tunai syarikat dengan menggunakan baucar tunai masuk dalam borang No. KO-1. Dokumen ini boleh dihasilkan secara manual atau menggunakan pelbagai perisian. Ia dikeluarkan dalam satu salinan dan disetujui oleh ketua akauntan atau orang yang diberi kuasa, setelah itu disahkan oleh meterai juruwang. Dalam baris "Asas" pesanan aliran keluar tunai, isi urus niaga perniagaan ditunjukkan, dan di baris "Termasuk" jumlah PPN dicatat atau catatan "tanpa cukai" dimasukkan.
Langkah 2
Gunakan pesanan aliran keluar tunai dalam bentuk №KO-2 untuk mencerminkan pengeluaran wang tunai dari meja tunai syarikat. Ia dibuat berdasarkan analogi dengan slip kredit. Pada masa yang sama, aplikasi atau akaun untuk pengeluaran dana dilampirkan padanya, di mana tanda tangan kebenaran ketua syarikat diletakkan.
Langkah 3
Periksa kebenaran pendaftaran pesanan penyelesaian tunai sebelum mengeluarkan wang tunai dari daftar tunai. Pada masa yang sama, keaslian tandatangan ketua akauntan dan ketua syarikat diperiksa, serta ketersediaan aplikasi yang diperlukan. Sekiranya syarat ini tidak dipenuhi, juruwang mempunyai hak untuk menolak mengeluarkan dana dan mengembalikan dokumen tersebut ke jabatan perakaunan untuk dikeluarkan semula.
Langkah 4
Daftarkan pesanan tunai masuk dan keluar dalam jurnal khas dokumen tunai dalam borang No. KO-3. Bayangkan semua operasi pengeluaran dan penerimaan tunai yang dibuat pada siang hari dalam buku tunai dalam borang No. KO-4, yang diperiksa oleh ketua akauntan dan dilampirkan pada dokumen utama yang mengesahkan pengiraannya.
Langkah 5
Bayangkan semua transaksi tunai di akaun 50 "Juruwang". Dalam kes ini, penerimaan dana dikreditkan ke debit akaun, dan pengeluaran wang tunai didebitkan dari kredit. Surat-menyurat mesti mengandungi akaun yang mencirikan transaksi perniagaan yang jumlahnya ditunjukkan dalam pesanan tunai dikeluarkan dan diterima.
