Dalam proses menjalankan aktiviti, ketua organisasi membuat penyelesaian melalui meja tunai. Pada masa yang sama, mereka harus mematuhi disiplin tunai, yang diatur oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia. Konsep "transaksi tunai" merangkumi penerimaan dana, simpanan dan perbelanjaan. Semua gerakan ini mesti diformalkan sesuai dengan undang-undang Rusia.
Peraturan untuk bekerja dengan meja tunai organisasi
Sebagai peraturan, juruwang mesti bekerja dengan juruwang. Dengan ketua ketua organisasi membuat kesepakatan mengenai tanggungjawab penuh. Sekiranya tidak ada pegawai seperti itu, kedua-dua akauntan dan ketua organisasi boleh dilantik ke jawatannya.
Setiap tahun, entiti undang-undang mesti bersetuju dengan bank mengenai had baki tunai pada akhir hari bekerja. Maksudnya, wang tunai harus disimpan di meja tunai hanya dalam jumlah yang ditunjukkan dalam pengiraan. Anda boleh mengambil borang ini dari institusi kewangan anda, mengisi dan menghantar sebelum tahun kalendar baru. Sekiranya anda tidak melakukan ini, anda tidak berhak menyimpan dana di meja tunai organisasi.
Penerimaan dana kepada juruwang
Wang boleh datang ke juruwang dari pelbagai sumber, misalnya, dari akaun penyelesaian organisasi, dari rakan niaga, dari pengasas, dari orang yang bertanggungjawab, dll. Walau apa pun, anda mesti mendokumentasikan penerimaan wang dalam dokumen, untuk ini menggunakan pesanan penerimaan tunai (borang No. KO-1). Anda perlu membuat dokumen dalam satu salinan. Anda mesti memberikan bahagian pemisah, yang ditandatangani oleh juruwang dan ketua akauntan, kepada orang yang mendepositkan wang tersebut.
Perintah penerimaan tunai diserahkan ke laporan juruwang dan didaftarkan dalam buku daftar tunai (borang No. KO-3).
Dalam perakaunan, anda mesti membuat catatan berikut:
- D50 K51 - dana diterima di pejabat juruwang dari akaun semasa organisasi;
- D50 K62 - dana diterima dari pihak lawan kepada juruwang;
- D50 K71 - dana diterima dari orang yang bertanggungjawab kepada juruwang;
- D50 K75 - dana diterima di pejabat juruwang dari pengasas
- D50 K90.1 - dana diterima di juruwang hasil penjualan.
Penerbitan dana dari meja tunai
Semua pergerakan tunai juga mesti didokumentasikan dan dicerminkan dalam rekod perakaunan. Untuk melakukan ini, gunakan pesanan tunai perbelanjaan (borang No. KO-2). Dana boleh digunakan untuk membayar upah, untuk mengeluarkan jumlah penyerahan, untuk deposit dana ke akaun semasa, dll. Dokumen perbelanjaan yang lengkap mesti didaftarkan dalam buku daftar tunai dan diserahkan ke laporan juruwang.
Dalam perakaunan tunai, buat penyertaan berikut:
- D70 K50 - gaji dibayar kepada pekerja organisasi;
- D71 K50 - dana untuk pengiriman telah dikeluarkan;
- D60 K50 - dana dikeluarkan kepada pembekal untuk barang tersebut.
Sekiranya organisasi mempunyai beberapa daftar tunai, misalnya, dalam beberapa bahagian, syarikat mesti mempunyai ketua juruwang. Dialah yang mengisi buku perakaunan wang tunai yang diterima dan dikeluarkan oleh juruwang (borang No. KO-5). Semua transaksi yang dilakukan dengan penyertaan meja tunai mesti ditunjukkan dalam buku tunai (borang No. KO-4). Pada akhir tempoh pelaporan, buku ini dijahit, diberi nombor dan dimeteraikan dengan meterai organisasi dan tandatangan ketua dan ketua akauntan.
Orang yang bertanggungjawab
Orang yang dipertanggungjawabkan adalah orang yang diberikan dana dari meja tunai. Orang ini hanya boleh menjadi pekerja syarikat. Dia mesti menjelaskan jumlah yang diterima.
Terdapat syarat berikut untuk pengeluaran dana yang dapat dipertanggungjawabkan:
- orang yang bertanggungjawab mesti melaporkan jumlah yang diterima dalam masa tiga hari selepas akhir tempoh yang dinyatakan dalam slip perbelanjaan atau mengikut urutan pengurus mengenai pengeluaran dana;
- dia mesti mengemukakan dokumen yang mengesahkan perbelanjaan tunai (cek, penerimaan, invois, dll.). Sekiranya dana tidak dibelanjakan semua, orang yang bertanggungjawab mesti mengembalikannya;
- dilarang memindahkan dana yang dipertanggungjawabkan kepada satu pekerja dari pekerja yang lain
Semasa mengembalikan dokumen sokongan, orang yang dipertanggungjawabkan mesti mengetahui bahawa resit, cek, invois mesti diisi dengan betul, kosnya harus dibenarkan secara ekonomi.
