Sekiranya organisasi menggunakan penyelesaian tunai, maka perlu mencatat transaksi tersebut dalam dokumen sesuai dengan peraturan Bank Sentral.
Ia perlu
- - bentuk pesanan penerimaan;
- - Bentuk pesanan perbelanjaan;
- - jurnal pengendali juruwang;
- -buku tunai.
Arahan
Langkah 1
Kira had baki tunai dan serahkan pengiraan ini ke bank anda. Semua wang tunai melebihi had mesti dimasukkan ke bank. Pengecualian untuk peraturan ini hanya lima hari dari tarikh akhir pengeluaran gaji atau pembayaran lain.
Langkah 2
Sekiranya organisasi mempunyai subbahagian yang terpisah dengan akaun bank yang berasingan, maka had baki tunai dikira untuk setiap subdivisi tersebut.
Langkah 3
Semua penerimaan dan terbitan dari daftar tunai harus dibuat dengan dokumen utama borang yang telah ditetapkan - resit atau pesanan perbelanjaan. Simpan rekod penerimaan dan pesanan debit untuk mengekalkan urutan penomboran dokumen. Masukkan semua transaksi pergerakan wang dalam buku tunai.
Langkah 4
Perhatikan kebenaran mengisi dokumen masuk dan keluar dan buku tunai. Jumlah dalam pesanan tunai mesti diisi dengan kata-kata, tandatangan akauntan dan pengurus diperlukan pada pesanan. Lembaran buku tunai mesti diberi nombor. Buku itu mesti dililit, diperbaiki dengan catatan pada jumlah helaian dan segel.
Langkah 5
Sebelum akhir hari bekerja, hapus laporan dari daftar tunai. Catat data laporan dalam jurnal pengendali juruwang. Sebagai tambahan kepada data hasil harian dari penyata tunai, dalam buku pengendali juruwang, mencerminkan jumlah hasil yang diserahkan kepada bank dan baki pada awal dan akhir setiap hari.
Langkah 6
Setelah mengeluarkan baki pada akhir hari, sediakan laporan tunai - pilih semua dokumen utama untuk hari itu ke bahagian lembaran buku tunai yang boleh dilepas. Serahkan laporan tunai ke jabatan perakaunan tepat pada waktunya.
