Menurut Kod Buruh, iaitu Artikel 167 dan 168, ketika mengirim pekerja dalam perjalanan perniagaan, dia tetap mempertahankan gaji, tempat kerja dan kedudukannya. Juga, ketua syarikat mesti membayar balik semua perbelanjaan yang berkaitan dengan perjalanan perniagaan. Kos ini merangkumi: perjalanan, menyewa penginapan, perkhidmatan komunikasi, dll.
Arahan
Langkah 1
Pertama sekali, anda mesti mengatur perjalanan perniagaan dengan betul. Buat tugasan perkhidmatan (borang nombor 10-a), buat pesanan dan keluarkan sijil perjalanan. Untuk mengeluarkan wang tunai ke akaun, anda mesti mendapat pesanan daripada pengurus mengenai peruntukan wang tunai. Dalam perakaunan, gambarkan pengeluaran wang seperti berikut: D71 "Penyelesaian dengan orang yang dipertanggungjawabkan" K50 "Juruwang" - dana diberikan laporan.
Langkah 2
Pekerja mesti melaporkan wang yang diterima dalam masa tiga hari dari tarikh ketibaan. Sebagai peraturan, dokumen sokongan adalah cek, invois, invois, tindakan dan dokumen lain. Periksa sama ada ia diisi dengan betul. Pertama, mesti ada tarikh operasi, kedua, meterai organisasi yang menyediakan perkhidmatan, dan ketiga, kos mesti dibenarkan secara ekonomi.
Langkah 3
Setelah menerima dan memeriksa dokumen, buat laporan awal (borang AO-1). Dalam akaun 71 dalam debit, buka akaun yang berkaitan dengan perbelanjaan. Sebagai contoh, perjalanan boleh dikaitkan dengan perbelanjaan lain - akaun 91. Dalam konteks akaun 71, buka pekerja yang telah dikeluarkan dana.
Langkah 4
Sekiranya pekerja menghabiskan wang dari sakunya, tetapi memberikan dokumen sokongan tepat pada waktunya, pengurus mesti mengira jumlah keseluruhan kos dan mengeluarkan pesanan untuk membayar balik jumlah yang dibelanjakan. Dalam pesanan itu, tuliskan tujuan perbelanjaan, alasan. Sebagai contoh, jika seorang pekerja telah membelanjakan sejumlah wang untuk perkhidmatan komunikasi, maka, selain cek dan penerimaan untuk pembayaran, dia mesti memberikan perincian invois, invois dan tindakan perkhidmatan yang dilakukan. Senaraikan semua dokumen mengikut urutan, nyatakan nombor, tarikh, dan juga semua butiran cek (nombor, akaun, dll.).
Langkah 5
Selepas itu, dana boleh dikeluarkan pada hari gaji atau dengan segera. Akauntan mesti, sebagai tambahan kepada laporan pendahuluan, membuat dokumen tunai penyelesaian.
