Menentukan keperluan dana syarikat sendiri adalah meningkatkan kecekapan syarikat secara keseluruhan. Modal kerja merangkumi kedua-dua inventori (bahan mentah, bahan dan produk siap) dan wang tunai (PPN, akaun belum terima, pelaburan, dana dalam akaun bank). Kekurangan modal kerja menyebabkan gangguan dalam proses pengeluaran dan ketidakstabilan kewangan, dan modal kerja yang berlebihan menyebabkan kos tambahan untuk penyimpanan dan penyelenggaraan mereka.
Ia perlu
- - kertas;
- - kalkulator;
- - maklumat mengenai ciri pengeluaran.
Arahan
Langkah 1
Nisbah modal kerja adalah sama dengan jumlah piawai inventori, standard kerja dalam kemajuan, standard produk jadi dan standard tempoh masa depan. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Langkah 2
Kadar stok pengeluaran adalah purata penggunaan harian bahan mentah, bahan, bahan bakar (Pc, dalam rubel) dan kadar stok (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Langkah 3
Untuk mencari kadar purata stok modal kerja (Tdn), hitung purata wajaran bagi setiap jenis aktiviti perusahaan.
Langkah 4
Kadar stok untuk jenis aktiviti tertentu sama dengan jumlah stok pengangkutan, arus dan keselamatan. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Langkah 5
Stok pengangkutan (Ttr) sama dengan jangka masa penghantaran bahan dari pembekal, dengan mengambil kira masa kertas kerja. Sekiranya terdapat banyak pembekal, hitung purata wajaran.
Langkah 6
Stok semasa, atau gudang, (Ttek) sama dengan jumlah hari antara penghantaran, dibahagi dengan 2.
Langkah 7
Stok keselamatan (Tstr), sebagai peraturan, sama dengan ½ dari stok semasa.
Langkah 8
Jumlah modal kerja untuk kerja yang sedang berjalan dapat ditentukan dengan mengalikan jumlah output purata harian (B), jangka masa kitaran pengeluaran (TC) dan kadar kenaikan kos (Knz).
Langkah 9
Faktor kenaikan kos adalah sama dengan nisbah kos kerja yang sedang berjalan (Cn) dengan kos barang siap (CK), dan dikira dengan formula Cnz = (C + 0.5 (CK - Cn)) / CK.
Langkah 10
Jumlah produk siap (Нгп) di gudang bergantung pada keluaran harian purata (В) dan jangka masa penyimpanan produk di gudang (Тхр). Iaitu, Hgp = B x Tr.
Langkah 11
Tempoh penyimpanan sekumpulan produk di gudang (Tx) merangkumi masa untuk membentuk batch (Tfp) dan masa yang diperlukan untuk kertas kerja (Tod).
