Salah satu kes pengembalian dana ke meja tunai organisasi adalah pendaftaran penerimaan dana yang tidak digunakan oleh orang yang bertanggungjawab. Seperti transaksi tunai yang lain, ia memerlukan penyediaan dokumen tertentu.
Arahan
Langkah 1
Minta pekerja yang bertanggungjawab untuk situasi ini untuk membuat laporan pendahuluan. Dokumen tersebut, selain butiran lain, mesti menunjukkan jumlah dana yang tidak digunakan. Pekerja wajib melampirkan wang tunai dan / atau penerimaan penjualan ke laporan, penerimaan untuk jumlah pendahuluan yang dibelanjakan. Tandatangani laporan pendahuluan yang disiapkan dengan ketua akauntan dan persetujui oleh ketua syarikat.
Langkah 2
Buat pesanan tunai masuk mengikut borang KO-1 yang disatukan (secara manual pada borang khas atau menggunakan PC). Isi semua butiran dokumen yang diperlukan.
Langkah 3
Tuliskan nombornya mengikut urutan dan tarikh penyusunan. Nyatakan di baris "Debit" akaun 50. Sekiranya organisasi anda mempunyai bahagian struktur yang berasingan, maka dokumen tersebut mesti menunjukkan kod pembahagian. Masukkan akaun 71 di baris "akaun koresponden". Sekiranya akaun analitik telah dibuka untuk itu, nyatakan nombornya di bidang "kod perakaunan analitik".
Langkah 4
Tuliskan jumlah dana yang diterima (dalam jumlah). Kod sasaran tidak ditunjukkan dalam kes ini. Ia diperlukan sekiranya wang pembiayaan yang disasarkan telah tiba di juruwang.
Langkah 5
Di baris "Diterima dari", nyatakan nama penuh anda. orang yang bertanggungjawab menyumbang wang. Tulis dalam baris "Isi Dasar operasi untuk penerimaan wang" - "Pengembalian jumlah pendahuluan yang tidak digunakan". Kemudian, dengan kata-kata dengan huruf besar, nyatakan jumlah bayaran balik kepada juruwang. Ruang kosong mesti dicoret.
Langkah 6
Oleh kerana operasi ini tidak dikenakan PPN, di baris “Kadar dan jumlah (dalam angka) cukai PPN” tulis “Tanpa cukai PPN”. Dalam "Lampiran" masukkan nama, nombor dan tarikh dokumen yang diterima oleh wang (dalam kes ini - "Penyata pendahuluan No. _ dari" _ "_").
Langkah 7
Tutup bahagian dokumen yang terkoyak (resit). Terima baki wang pendahuluan dan keluarkan resit kepada orang yang bertanggungjawab yang mengembalikan wang kepada juruwang.
Langkah 8
Daftarkan kredit yang dikeluarkan dalam daftar penerimaan tunai dan penerimaan tunai (borang KO-3). Kemudian failkan ke laporan juruwang.
Langkah 9
Buat rekod kemasukan perakaunan berikut: Debit akaun 50 "Juruwang", Kredit akaun 71 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab" - pendahuluan yang tidak digunakan dikembalikan kepada juruwang.
