Semua syarikat yang membuat pembayaran secara tunai mesti menyimpan rekod dokumen tunai dan transaksi kewangan. Prosedur dan peraturan untuk menyimpan catatan tunai dijelaskan dalam peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia 340 pada 1993-22-09.
Ia perlu
- - buku tunai;
- - keterangan kerja juruwang.
Arahan
Langkah 1
Untuk menyimpan wang tunai, dokumen dan menjalankan urus niaga kewangan, organisasi dan perusahaan mesti mempunyai bilik yang lengkap. Perjanjian liabiliti dimeterai dengan juruwang untuk melakukan transaksi tunai. Seorang pekerja mesti membiasakan diri dengan perihal pekerjaan sebelum memulakan kerja.
Langkah 2
Untuk perakaunan dokumen tunai masuk dan keluar, bentuk dokumentasi perakaunan utama bersatu digunakan: KO-1 "Pesanan tunai penerimaan"; KO-2 "Pesanan tunai perbelanjaan"; KO-3 "Jurnal pendaftaran dokumen tunai masuk dan keluar"; KO-4 "Buku Tunai"; KO-5 "Buku perakaunan dana yang diterima dan dikeluarkan oleh juruwang."
Langkah 3
Atas permintaan Bank Pusat Persekutuan Rusia, semua kewangan syarikat mesti disimpan di institusi perbankan. Di meja tunai, wang tunai dapat dibelanjakan hanya untuk tujuan yang ditentukan dalam pesanan pembayaran bank dalam had. Had baki tunai dibuat setiap tahun, yang dipersetujui antara ketua syarikat dan institusi bank. Jumlah tunai melebihi had boleh disimpan di meja tunai tidak lebih dari 3 hari.
Langkah 4
Menyimpan daftar tunai juga merupakan sebahagian daripada tugas juruwang. Semua aliran tunai organisasi dimasukkan ke sana. Atas permintaan Bank Pusat Persekutuan Rusia, buku tunai mesti diberi nombor, dijalin, ditutup dengan meterai lilin dan diperakui oleh tandatangan ketua dan ketua akauntan sebelum digunakan.
Langkah 5
Semua penyertaan dalam buku tunai dibuat dalam 2 salinan, menggunakan kertas salinan. Salinan kedua adalah terkoyak, ini adalah laporan juruwang, yang merupakan dokumen perakaunan utama untuk sub-akaun 50 (tunai).
Langkah 6
Semasa membuat catatan dalam buku tunai, penghapusan, penghapusan dan pembetulan tidak boleh dibenarkan. Semasa membetulkan entri yang tidak betul, ia dibenarkan untuk melintasi entri dengan satu baris, dengan memasukkan data yang betul dan tulisan "Dibetulkan", sebagai pengesahan mesti ada tandatangan orang yang bertanggungjawab dan tarikh pembetulan.
Langkah 7
Juruwang mesti membuat catatan di buku tunai sebaik sahaja pelaksanaan transaksi tunai. Pada akhir hari bekerja, dia berkewajiban untuk mengira jumlah hasil operasi pada siang hari, menarik baki dana dan menyerahkan laporan juruwang ke jabatan perakaunan dengan tanda tangan akauntan.
