Menurut prosedur untuk melakukan transaksi tunai No. 40, yang disetujui oleh keputusan Direksi Bank Sentral Rusia, dana yang diperuntukkan dapat dikeluarkan hanya untuk pekerja perusahaan yang bertanggungjawab dan dengan syarat wajib pendahuluan tunai berikutnya lapor. Laporan ini diisi oleh kedua-dua akauntan dan orang yang dipertanggungjawabkan, selewat-lewatnya tiga hari dari saat hari terakhir ketika dana sasaran dikeluarkan.
Arahan
Langkah 1
Ikuti bentuk standard penyata tunai, disusun dalam bentuk yang diluluskan oleh Perintah Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia pada 13 Disember 1993. Contoh dokumen ini boleh didapati di laman web perakaunan khusus di Internet dan dimuat turun secara percuma.
Langkah 2
Lengkapkan badan utama penyata tunai. Ini harus dilakukan oleh akauntan, bukan orang yang bertanggungjawab. Masukkan nombor laporan dan tarikh ia dikeluarkan pada borang. Kemudian nyatakan maklumat pasport orang yang melapor, kedudukannya dan nama jabatan di perusahaan, serta nombor kakitangannya, jika ada.
Langkah 3
Dalam jadual di halaman depan borang, isikan lajur mengenai jumlah pendahuluan yang dikeluarkan kepada orang yang bertanggungjawab, jumlah baki, atau kos yang berlebihan, jika ada. Sekiranya pendahuluan dikeluarkan dalam mata wang asing, anda mesti menunjukkannya pada baris yang berasingan.
Langkah 4
Isi kotak di jadual di sebelah kanan dengan maklumat mengenai perbelanjaan yang akan diberikan oleh orang yang melaporkan. Setiap ruang perbelanjaan dana pendahuluan mesti disahkan dengan dokumen yang sesuai (cek, tiket perjalanan, invois barang, dan sebagainya). Sekiranya pengiraan semula dokumentari dibenarkan, buat catatan mengenai perkara ini di bahagian depan borang untuk mengembalikan wang yang dibelanjakan kepada orang yang bertanggungjawab.
Langkah 5
Di bahagian belakang dokumen, isi lajur dengan perincian dokumen perbelanjaan. Perkara ini harus dilakukan oleh orang yang bertanggungjawab. Tugas akauntan adalah untuk memeriksa kebenaran semua data yang diberikan. Lajur 2, 3, 4 isi format "nama dokumen - nombor - tarikh". Pada ruangan 5, masukkan jumlah dokumen perakaunan yang dihantar. Lengkapkan ruangan dengan maklumat mengenai jumlah perbelanjaan yang diterima untuk perakaunan (lajur 7).
Langkah 6
Nyatakan dalam resit pemisah di bahagian belakang borang maklumat mengenai orang yang dipertanggungjawabkan, dokumen yang diserahkan kepadanya dan baki dana yang boleh dipertanggungjawabkan (atau terlalu banyak perbelanjaan). Tuliskan bahawa semua maklumat yang terdapat pada penyata pendahuluan tunai telah disahkan oleh akauntan syarikat. Tandatangan, koyakkan resit dan berikan kepada orang yang bertanggungjawab.
