Menurut klausa 11 Peraturan tentang penggunaan mesin kas (mesin kawalan mesin kas), ketika melakukan berbagai transaksi keuangan dengan penduduk, pita kawalan khas (disebut laporan Z) harus digunakan pada semua mesin tanpa gagal. Pada masa yang sama, untuk setiap daftar tunai, buku pengendali juruwang mesti disimpan, yang sebelumnya disahkan oleh pihak berkuasa cukai.
Arahan
Langkah 1
Harap maklum bahawa buku pengendali juruwang, kaset kawalan terpakai dan dokumentasi lain yang mengesahkan pelaksanaan urus niaga monetari dengan pelanggan mesti disimpan untuk jangka masa tertentu untuk dokumen utama perakaunan, sekurang-kurangnya 5 tahun. Tanggungjawab untuk memastikan keselamatan dokumen-dokumen ini terletak pada ketua organisasi.
Langkah 2
Tugaskan juruwang-kerani untuk menyimpan Jurnal dalam bentuk KM-4, yang disetujui oleh Keputusan Persekutuan Rusia 1998-25-12 sebagai sebahagian daripada dokumen Bersatu dari dokumentasi perakaunan utama untuk perakaunan operasi perdagangan tertentu menggunakan KKM. Sesuai dengan Resolusi ini, jurnal mesti diberi nombor, dicantum dan dimeteraikan dengan tanda tangan orang-orang berikut: pemeriksa cukai, ketua akauntan dan pengarah perusahaan. Meterai syarikat juga mesti dilekatkan. Semua penyertaan dalam jurnal ini mesti dimasukkan oleh pengendali juruwang. Dia harus mengisinya setiap hari mengikut urutan kronologi dengan bolpoin. Seharusnya tidak ada catatan dalam jurnal, dan semua pembetulan harus ditentukan dan kemudian disahkan oleh tandatangan juruwang, pengarah dan ketua akauntan perusahaan.
Langkah 3
Arahkan juruwang pada akhir shift kerja untuk menyusun Laporan Tunai (dalam bentuk KM-6). Selanjutnya, juruwang, bersama dengan dokumen ini, dapat menyerahkan hasil pesanan penerimaan tunai kepada juruwang kanan. Dalam kes ini, penghantaran dana ke bank harus dicerminkan dalam laporan. Pada gilirannya, di syarikat kecil dengan satu atau dua daftar tunai, juruwang mesti menyerahkan wang itu terus kepada pemungut bank.
Langkah 4
Setelah menunjukkan pembacaan meter dan mengesahkan jumlah sebenar hasil, adalah perlu untuk membuat catatan di jurnal pengendali juruwang dan mengesahkan dengan tandatangan juruwang, pentadbir dan juruwang kanan organisasi. Lampirkan laporan Z ke laporan juruwang, yang menjadi asas untuk mengisinya. Di penerimaan tetamu, dan juga catatan penerimaan wang tunai di meja tunai (dalam laporan yang lengkap), tandatangan juruwang kanan dan ketua syarikat mesti dilekatkan.
