Untuk menguruskan aliran tunai syarikat dengan berkesan, adalah perlu untuk menilai keadaan dana semasa dalam akaun semasa, dan juga menganalisis hutang debitur. Untuk menganalisis hutang piutang, anda perlu mengira petunjuk kewangan berikut.
Arahan
Langkah 1
Hitung perolehan akaun belum terima dengan menggunakan formula: Perolehan DZ = (hasil penjualan / purata akaun belum terima) * bilangan hari dalam tempoh pelaporan. Ambil hasil penjualan dari penyata untung rugi untuk tempoh yang dianalisis, hitung rata-rata akaun yang diterima oleh menambahkan jumlah "akaun belum terima" pada awal dan akhir tempoh pelaporan dan membahagi jumlah yang dihasilkan dengan 2. Gandakan pekali yang dihasilkan dengan bilangan hari dalam tempoh pelaporan. Hitung perolehan akaun belum terima untuk tempoh pelaporan sebelumnya, untuk individu, penghutang terbesar.
Langkah 2
Analisis bagaimana perolehan "akaun belum terima" berubah. Semakin rendah angka ini, semakin baik. Sekiranya jumlah hari perolehan piutang akaun telah menurun, ini bermakna pembeli lebih aktif membayar bil, dan kesolvenan syarikat meningkat.
Langkah 3
Hitung nisbah penghutang tertunggak menggunakan formula berikut: KPI = jumlah penghutang tertunggak / jumlah jumlah penghutang. Ambil jumlah penghutang tertunggak dari penyata belum terima, jumlah jumlah penghutang dari kunci kira-kira.
Langkah 4
Hitung nisbah penghutang tertunggak untuk tempoh pelaporan sebelumnya. Jejak dinamika perubahan dalam pekali, buat kesimpulan. Sekiranya nisbah ini cenderung meningkat, ini bermakna bahagian "penghutang" tertunggak semakin meningkat. Peningkatan piutang tertunggak memperburuk perolehan dana dan mengurangkan kesolvenan syarikat.
Langkah 5
Buat penyata belum terima hutang pada akhir tempoh pelaporan. Dari jumlah penghutang, pilih hutang yang berkaitan dengan penjualan bulan pelaporan. Seterusnya, hitung bahagian belum terima dalam jumlah penjualan untuk bulan ini. Jejak dinamika perubahan pembayaran balik piutang, buat kesimpulan mengenai perlambatan atau percepatan penerimaan hasil dari penjualan produk.
