Sebarang perolehan tunai dalam syarikat mesti dicatat sesuai dengan semua peraturan perakaunan dan disokong oleh dokumen yang berkaitan. Prosedur untuk mengeluarkan wang tunai terhadap laporan dijabarkan dalam arahan Bank of Russia, dan jumlah jumlah yang dikeluarkan dan lingkaran orang yang dapat diterbitkan ditentukan secara khusus untuk setiap syarikat dan ditetapkan dalam urutan kepala.
Arahan
Langkah 1
Wang dikeluarkan kepada pekerja organisasi untuk membeli barang atau perkhidmatan secara tunai dari individu atau dari syarikat yang tidak menyelesaikan akaun dengan entiti undang-undang melalui akaun peribadi (contohnya, kerana sejumlah kecil untuk mengeluarkan invois penuh), serta untuk perbelanjaan perjalanan atau hiburan.
Langkah 2
Bayangkan wang yang dikeluarkan kepada pekerja dengan menghantar: debit akaun 71 "Penyelesaian dengan orang yang dipertanggungjawabkan", kredit akaun 50 "Juruwang". Pada masa yang sama, buat pesanan aliran keluar tunai, yang mesti ditandatangani oleh orang yang melaporkan.
Langkah 3
Dalam masa 3 hari setelah wang tunai dikeluarkan (atau sejak kembali dari perjalanan perniagaan), pekerja mesti menyerahkan laporan pendahuluan dalam borang yang telah ditetapkan No. AO-1 dan melampirkan dokumen sokongan (penerimaan tunai, tiket, dll.) kepadanya. Selepas itu, akauntan perlu mengisi catatan di mana jumlah wang yang dibelanjakan dari kredit akaun 71 akan didebitkan ke akaun yang sesuai. Ini boleh menjadi akaun: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 atau 99. Pemilihan akaun yang sesuai bergantung pada dana yang dibelanjakan.
Langkah 4
Perbezaan antara jumlah terbitan dan perbelanjaan mesti ditutup dengan pesanan tunai masuk dengan pengembalian wang kepada juruwang atau pesanan tunai perbelanjaan sekiranya jumlah yang dikeluarkan tidak mencukupi dan pekerja menghabiskan dana sendiri.
Langkah 5
Sekiranya keadaan berlaku ketika wang itu tidak dikembalikan kepada organisasi, maka perlu dibuat catatan perakaunan: kredit akaun 71, akaun 94 debit "Kekurangan dan kerugian akibat kerosakan barang berharga." Kemudian wang itu didebitkan dari kredit akaun 94 hingga debit akaun 70 "Pembayaran dengan kakitangan untuk upah" (sekiranya mereka dapat ditahan dari gaji orang yang melapor) atau 73 "Pembayaran dengan kakitangan untuk operasi lain "(dalam hal ketika mereka tidak dapat ditahan dari gaji orang yang melaporkan).
Langkah 6
Operasi pengeluaran tunai mesti dicerminkan dalam pesanan jurnal No. 7, yang dirancang untuk mencatat 30 operasi pengeluaran tunai berasingan untuk laporan tersebut. Sekiranya jumlah transaksi setiap bulan lebih besar, maka perlu mengisi yang disediakan untuk helaian sisipan ini.
