Dana tersebut dipindahkan ke meja tunai syarikat melalui pengeposan. Ia dilakukan ketika uang dikeluarkan dari penyelesaian, mata wang, akaun semasa dan lain-lain di bank, serta ketika uang tunai diterima dari pembeli, pelanggan untuk barang yang disediakan atau perkhidmatan yang diberikan, dari orang yang dipertanggungjawabkan dengan jumlah lebihan yang diterima, dari pekerja perusahaan untuk barang dan perkhidmatan, pinjaman diberikan.
Arahan
Langkah 1
Semasa mengeposkan dana ke juruwang, dokumen utama disusun, prosedur untuk mengisinya diatur oleh Resolusi "Pada persetujuan bentuk dokumentasi perakaunan utama yang disatukan untuk merekod transaksi tunai, untuk mencatat hasil inventori." Sebagai tambahan, juruwang yang menerima wang tunai mesti mengetahui "Tanda dan peraturan untuk menentukan pembayaran wang kertas (wang kertas) dan duit syiling Bank of Russia."
Langkah 2
Penerimaan dana di meja tunai dilakukan melalui pesanan tunai masuk. Pada masa yang sama, ia digunakan oleh organisasi yang menjaga perakaunan baik tanpa penggunaan dan dengan penggunaan teknologi elektronik dan komputer.
Langkah 3
Pesanan penerimaan tunai terdiri daripada dua bahagian: pesanan itu sendiri dan resit kepadanya. Ia dilengkapkan oleh akauntan dan ditandatangani oleh ketua akauntan organisasi. Dokumen ini diisi dengan jelas, tanpa kesalahan, pembetulan dan coretan di dalamnya tidak dibenarkan. Pada pesanan tunai yang masuk, meterai diletakkan di sana sehingga benar-benar berada di medan "Resit".
Langkah 4
Kemudian pesanan tunai masuk didaftarkan dalam jurnal pesanan tunai masuk dan keluar oleh akauntan yang mengisi dokumen tersebut. Selepas itu, pesanan dipindahkan ke juruwang secara dalaman, iaitu ia tidak dikeluarkan kepada orang yang akan menerima wang tersebut.
Langkah 5
Selanjutnya, juruwang, setelah menerima dokumen, dari akauntan mengesahkan tandatangan di atasnya, memeriksa kebenaran mengisi pesanan dan penerimaan, menandatangani dan menerima dana. Setelah memeriksa wang tunai yang diterima, juruwang mengeluarkan resit dan memberikannya kepada orang yang mendepositkan wang tersebut. Pada pesanan tunai yang masuk, tulisan "Dibayar" dibuat dan tarikhnya dimasukkan.
Langkah 6
Semasa mengeposkan dana, akauntan membuat pengeposan dan mengambil dokumen bergantung pada dari mana wang tunai itu berasal. Semasa memanfaatkan dana dari akaun semasa, penyata bank dilampirkan pada pesanan tunai masuk dan pengeposan dibuat: 50т 50 "Juruwang" - 51т 51 "Akaun semasa". Setelah menerima dana dari pembeli, pesanan penerimaan tunai dibuat, yang dilampirkan surat kuasa dari orang yang menyimpan wang atau perjanjian. Dalam kes ini, pendawaian dilakukan: Dt 50 - Kt 62 "Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan."
