Dalam proses aktiviti ekonomi, ketua organisasi kadang-kadang menggunakan sistem penyelesaian tunai. Sebagai peraturan, transaksi ini dilakukan dengan menggunakan daftar tunai. Seperti aliran tunai, aliran tersebut mesti didokumentasikan dan dicerminkan dalam perakaunan. Bagaimana mempertimbangkan pengeluaran dana untuk laporan tersebut, dan bagaimana mendokumentasikannya?
Arahan
Langkah 1
Semua penerimaan dan pengeluaran wang tunai mesti dilakukan melalui juruwang organisasi. Sebagai peraturan, operasi ini dilaksanakan oleh juruwang atau ketua akauntan. Untuk merekam pergerakan tunai, gunakan dokumen seperti pesanan penyelesaian tunai, pesanan tunai masuk, buku tunai, laporan juruwang, dan laporan pendahuluan.
Langkah 2
Untuk mengeluarkan dana terhadap laporan, anda, sebagai ketua organisasi, mesti mengeluarkan pesanan. Dalam dokumen pentadbiran ini, nyatakan pekerja mana yang mesti dibayar tunai, untuk tujuan apa dan dalam jumlah berapa.
Langkah 3
Pesanan dihantar ke juruwang. Berdasarkan itu, periksa jumlah wang dalam daftar tunai dan jumlah yang ditunjukkan dalam pesanan. Sekiranya dana tidak mencukupi, keluarkan wang tunai dari akaun semasa menggunakan buku cek. Dalam perakaunan, gambarkan seperti berikut: D50 K51 - dana telah diterima dari akaun semasa ke meja tunai organisasi. Harap maklum bahawa jumlah baki tunai di meja tunai pada akhir hari bekerja tidak boleh melebihi had.
Langkah 4
Selepas itu, berikan pekerja jumlah yang dinyatakan dalam pesanan. Laksanakan masalahnya dengan pembayaran tunai penyelesaian. Pastikan untuk menyatakan di dalamnya nama penuh pekerja, data pasportnya. Dalam dokumen ini, dia mesti meletakkan tandatangannya, yang bermaksud penerimaan wang. Buat juga laporan juruwang dan lembaran buku tunai yang longgar. Dalam perakaunan, gambarkan seperti berikut: D71 K50 - dana yang dikeluarkan untuk laporan tersebut.
Langkah 5
Sekiranya anda seorang pekerja dan ingin mengambil sejumlah wang untuk memenuhi keperluan organisasi, hubungi ketua organisasi. Terangkan tujuan dan tujuan jumlah ini, misalnya, untuk pembelian barang keperluan pejabat. Selepas jawapan yang tegas, tunggu pesanan selesai, dan pergi ke juruwang, dengan membawa pasport anda. Ingatlah bahawa semua jumlah yang diambil oleh sub-akaun mesti dilaporkan.
