Pendaftaran sebarang transaksi tunai dilakukan mengikut dokumen utama, yang disetujui dengan keputusan Jawatankuasa Statistik Negeri Persekutuan Rusia No. 88. Penghapusan dibuat berdasarkan pesanan tunai perbelanjaan KO-2 dan buku rekod KO-5.
Ia perlu
- - pesanan tunai perbelanjaan KO-2;
- - Log perakaunan KO-5 dan KO-2;
- - senaraikan T-53, T-49.
Arahan
Langkah 1
Anda boleh mengeluarkan wang dari meja tunai untuk membayar gaji, di bawah laporan untuk keperluan isi rumah, atau menyerahkannya kepada pemungut bank yang melayani anda. Laksanakan pembayaran tunai dengan pesanan tunai perbelanjaan KO-2 dan buat catatan dalam jurnal KO-3, di mana anda menyimpan rekod semua pesanan tunai masuk dan keluar, serta dalam jurnal KO-5, yang merupakan perakaunan dokumen untuk dana yang diterima dan dikeluarkan.
Langkah 2
Isi baucar tunai untuk sebarang bentuk pemprosesan data oleh jabatan perakaunan, baik tradisional dengan penggunaan kalkulator dan dokumentasi perakaunan utama, dan dengan penggunaan komputer dan pemprosesan komputer.
Langkah 3
Setiap pesanan aliran keluar tunai mesti mempunyai nombor siri, tandatangan ketua syarikat dan ketua akauntan, tandatangan juruwang mengeluarkan dana.
Langkah 4
Semasa mendebitkan dana dari meja tunai, nyatakan di baris "Asas" jenis operasi untuk mengeluarkan dana, di baris "Lampiran" senaraikan semua nombor dan tarikh dokumen utama yang menjadi asas untuk mengeluarkan dana.
Langkah 5
Tanpa tandatangan orang yang diberi kuasa, pengeluaran wang dari meja tunai dan pesanan aliran keluar tunai yang dilaksanakan tidak sah, jadi pastikan untuk mengambil kira keadaan ini dan dapatkan tandatangan dari orang yang diberi kuasa dari kakitangan pentadbiran tepat pada waktunya.
Langkah 6
Sekiranya penghapusan dibuat berdasarkan surat kuasa, nyatakan nombor dan tarikh surat kuasa dikeluarkan dalam pautan "Lampiran".
Langkah 7
Semasa mengisi dokumen penghapusan dari meja tunai, pembetulan tidak dibenarkan, anda mesti mengeluarkan semua dana pada hari menyusun dokumentasi perbelanjaan (Artikel 7, 9 Undang-undang Persekutuan 129 F-3).
Langkah 8
Sekiranya perbelanjaan dari meja tunai dilakukan untuk pembayaran gaji, faedah atau biasiswa, maka anda wajib mengeluarkannya berdasarkan gaji yang diluluskan oleh Goskomstat No. 1. Lembaran tersebut mempunyai bentuk gabungan T-53, T-49. Untuk jumlah ini, anda tidak perlu membuat pesanan tunai perbelanjaan, tetapi terhad kepada pembayaran gaji. Semua pengeposan perbelanjaan akan dilakukan oleh jabatan perakaunan.
Langkah 9
Sekiranya seseorang daripada yang dinyatakan dalam penyata tidak berjaya menerima jumlah yang perlu dibayar dalam masa tiga hari, buat deposit, tuliskan slip perbelanjaan dan serahkan wang itu kepada pemungut.
Langkah 10
Akauntan syarikat wajib menyimpan semua dana yang dihapus ketika mengeluarkan gaji, faedah dan biasiswa pada debit 70, kredit 50; gaji yang didepositkan pada debit 70, kredit 76; jumlah yang dikumpulkan pada debit 51, kredit 50.
