Surat kredit adalah transaksi di mana pembeli memerintahkan bank untuk membayar sejumlah wang yang dipersetujui dari akaunnya kepada penjual dalam jangka waktu tertentu, setelah mereka memberikan dokumen yang ditunjukkan oleh perjanjian.
Konsep dan inti pati surat kredit
Dengan surat kredit, tiga kumpulan peserta dapat dibezakan. Ini adalah pemohon - pembayar surat kredit, benefisiari - penerima pembayaran di bawah surat kredit, bank itu sendiri, yang bertindak sebagai penjamin transaksi antara pihak-pihak. Bentuk penyelesaian ini diamalkan dalam perdagangan asing dan domestik.
Bagaimana surat kredit berfungsi dalam praktiknya? Sebagai contoh, penjual dan pembeli membuat perjanjian pembekalan, tetapi mereka tidak bersedia untuk membuat pembayaran pendahuluan kerana risiko tinggi pengiriman atau tidak pembayaran barang. Kemudian pembeli melamar bank untuk membuka surat kredit untuk jumlah kontrak. Syarat-syarat di mana wang tersebut akan didebitkan ke akaun penjual dirundingkan. Ini, sebagai contoh, penyediaan dokumen penghantaran (bil muatan, invois). Semakin kurang kepercayaan antara syarikat, semakin banyak senarai dokumen. Permohonan surat kredit juga mengandungi nama benefisiari, jenis surat kredit, tarikh buka dan parameter lain.
Penjual, setelah mendapat pemberitahuan mengenai surat kredit yang diterima, memberikan bank dengan dokumen yang ditentukan oleh kontrak dan menerima wangnya untuk barang tersebut.
Perkhidmatan seperti itu tidak diberikan oleh bank secara percuma. Komisen untuk membuka surat kredit dibayar oleh pembeli, ia berbeza bergantung pada bank.
Kelebihan bentuk penyelesaian surat kredit terletak pada jaminan pembayaran tambahan untuk pembekal, kawalan terhadap pemenuhan syarat penghantaran oleh bank. Kekurangan - dalam aliran dokumen yang kompleks dan bayaran bank yang tinggi.
Pengelasan surat kredit
Hari ini, terdapat banyak jenis surat kredit, antaranya pembayar boleh memilih yang terbaik untuk dirinya sendiri.
Di Rusia, surat kredit dibahagikan kepada kumpulan berikut:
- boleh dicabut dan tidak boleh ditarik balik - hari ini semua surat kredit tidak boleh ditarik balik;
- disahkan dan tidak disahkan;
- dilindungi (disimpan) dan dijamin.
Menurut surat kredit yang telah disahkan, bank lain (selain penerbit) diwajibkan untuk membayar keseluruhan jumlah yang diuntungkan oleh benefisiari setelah menunjukkan dokumen yang memenuhi syarat-syarat surat kredit, tanpa mengira pemindahan wang kepadanya. Sekiranya tidak ada kewajiban bank lain, maka surat kredit tidak dapat disahkan.
Di bawah surat kredit yang dilindungi, keseluruhan amaun dipindahkan oleh bank ke akaun liputan di bank penerima dengan perbelanjaan pembayar atau pinjaman.
Sebilangan besar surat kredit tidak ditemui. Menurut mereka, bank tidak memindahkan wang ke akaun penerima, tetapi memberinya kesempatan untuk menghapus jumlah yang diperlukan dari akaun korespondennya.
Terdapat juga jenis surat kredit lain. Di bawah surat kredit dengan klausa merah, pembekal dapat menerima pembayaran pendahuluan sebelum penyampaian dokumen penghantaran. Revolving L / C digunakan untuk penghantaran biasa dan mempunyai kemampuan untuk memperbaharui secara automatik.
Surat kredit yang boleh dipindah milik membolehkan pemindahan sebahagian daripada surat kredit kepada benefisiari lain.
