Factoring adalah sekumpulan perkhidmatan yang diberikan oleh bank kepada syarikat yang beroperasi berdasarkan pembayaran tertunda. Dari sudut pandangan syarikat, pemfaktoran adalah penyerahan tuntutan penghutang.
Jenis pemfaktoran
Pemfaktoran menjadi semakin popular di kalangan usahawan. Kelebihannya jelas bagi semua peserta di pasaran pemfaktoran - penjual menerima modal kerja tambahan, pembeli menerima pembayaran tertunda, bank menerima komisen dan menyediakan dana. Pemfaktoran diatur dalam 43 Art. Kanun Sivil Persekutuan Rusia "pembiayaan terhadap penyerahan tuntutan wang".
Kos perkhidmatan pemfaktoran rahsia lebih tinggi daripada kos perkhidmatan pemfaktoran terbuka, kerana risiko syarikat pemfaktoran dalam kes ini lebih tinggi.
Pemfaktoran sangat diminati di kalangan syarikat muda yang dinamik yang mengalami kekurangan modal kerja.
Syarikat pemfaktoran memberi kredit kepada modal kerja pelanggan dan mengendalikan penghutang sebagai ganti komisen. Selalunya, bank-bank yang bertindak sebagai ejen, tetapi menurut undang-undang, ini boleh menjadi organisasi kredit dan komersial lain yang mempunyai lesen yang diperlukan. Aliran dokumen dalam pemfaktoran agak dipermudah - setiap jumlah pembiayaan seterusnya dibayar setelah penyerahan dokumen penghantaran ke bank. Kadang kala syarikat pemfaktoran dapat mengambil bukan hanya fungsi kredit, tetapi penjualan, pengiklanan, perakaunan, sehingga pelanggan dapat fokus secara eksklusif pada produksi.
Terdapat beberapa jenis pemfaktoran:
- pemfaktoran terbuka (konvensional) - dalam kes ini, penjual memberitahu pembeli mengenai penyerahan dokumen kepada syarikat pemfaktoran (invois, invois, dll.), pembeli memindahkan wang di bawah perjanjian secara langsung kepada syarikat pemfaktoran;
- pemfaktoran tertutup (sulit) berbeza kerana pembeli tidak mengetahui mengenai penyerahan hak untuk menuntut hutangnya kepada syarikat pemfaktoran;
- pemfaktoran dengan hak menggunakan beranggapan bahawa syarikat pemfaktoran dapat menuntut dari pemiutang untuk membayar balik hutang tersebut sekiranya peminjam enggan membayar. Dalam praktiknya, perjanjian tanpa jalan sangat jarang berlaku.
Skim pelaksanaan pemfaktoran tertutup
Pemfaktoran tertutup dilaksanakan mengikut algoritma berikut:
- pembekal menghantar barang secara pembayaran tertunda;
- syarikat pemfaktoran menerima dari pembekal dokumen yang mengesahkan penghantaran barang (invois, invois, tindakan, dll.);
- syarikat pemfaktur membayar hutang pembeli dalam jumlah hingga 90% dan mendapat hak untuk menuntut hutang pembeli dilunaskan sesuai dengan permintaannya;
- pada akhir kontrak, pembeli melunaskan hutang kepada penjual, dan dia memindahkannya ke bank;
- syarikat pemfaktoran mengembalikan baki 10% urus niaga ditolak kos perkhidmatan pemfaktoran tertutup;
Sekiranya pembekal berhadapan dengan pembeli yang tidak bertanggungjawab yang tidak menunaikan kewajipannya, dia masih berkewajiban membayar keseluruhannya kepada syarikat pemfaktoran.
Faedah Pemfaktoran Tertutup
Mengapa pengusaha menggunakan perkhidmatan pemfaktoran tertutup. Sebab utamanya ialah syarikat dapat mengembangkan asas pelanggan dengan ketara melalui syarat penghantaran yang menarik. Kerugian dari skema tersebut hanya sama dengan jumlah faedah yang dia bayar kepada bank untuk perkhidmatan pemfaktoran.
Pemfaktoran tertutup tidak bertentangan dengan undang-undang - Seni. 382 Kanun Sivil Persekutuan Rusia menyatakan bahawa "untuk pemindahan hak pemiutang kepada orang lain, persetujuan penghutang tidak diperlukan, kecuali jika ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian."
Pemfaktoran tertutup memberi peluang untuk mengreditkan hutang dan memberikan pembayaran tertunda. Pada masa yang sama, ia membolehkan anda mengabaikan larangan pembeli untuk bekerja dengan syarikat pemfaktoran.
Pinjaman jenis ini membolehkan anda mengisi semula modal kerja tanpa cagaran, hutang adalah penutup tanggungjawab.
