Penyata bank adalah dokumen kewangan yang menggambarkan pergerakan dana dalam akaun semasa atau cek. Ini adalah salinan rekod pada akaun semasa di bank.
Apa itu penyata bank
Tajuk yang betul untuk dokumen ini adalah "penyata bank". Ini mengandungi semua maklumat mengenai urus niaga kewangan yang dibuat dari akaun semasa syarikat atau pengusaha individu. Penyataan tersebut membolehkan pelanggan bank mengesan pergerakan dana di dalam akaun bank: pengkreditan dana, pembayaran dibuat, komisen bank. Penyata akaun dihasilkan oleh bank secara automatik setiap hari, jika terdapat pergerakan dana pada akaun tersebut. Bagaimanapun, pelanggan berhak untuk meminta penyata akaun semasa pada bila-bila masa yang sesuai untuknya.
Semua perniagaan dikehendaki mematuhi disiplin tunai. Ini bermaksud organisasi, tanpa mengira jenis percukaian, mesti mengisi buku tunai dengan tepat, di mana dokumen tunai masuk dan keluar direkodkan. Tempat penting di dalamnya dihuni oleh penyata bank - ia berfungsi sebagai bukti jumlah hasil tunai, perbelanjaan perusahaan dan asas untuk mengira cukai pendapatan atau sistem percukaian yang dipermudah atau mengurangkannya dengan jumlah perbelanjaan. Walau bagaimanapun, penyata kewangan tidak boleh dipercayai jika akauntan tidak mempunyai penyata bank semasa.
Seperti apa penyata bank
Dokumen ini menyatakan:
- tarikh transaksi di akaun;
- jenis urus niaga kewangan;
- Nombor dokumen;
- BIK bank penerima;
- akaun koresponden bank;
- akaun semasa pembayar;
- akaun semasa penerima.
Aliran tunai ditunjukkan di lajur Debit dan Kredit. Tidak seperti peraturan perakaunan, bank menggambarkan debit dana dari akaun untuk Debit akaun, dan penerimaan Kredit. Akauntan syarikat mesti memeriksa dengan teliti pematuhan penyata bank dengan transaksi pembayaran yang dilakukan. Sekiranya terdapat perbezaan - segera laporkan kepada bank. Untuk ketepatan perakaunan, penyata harus disimpan bersama dengan dokumen perbelanjaan (pesanan pembayaran), untuk mengelakkan kehilangannya.
Sekiranya anda perlu mendapatkan salinan penyata bank, anda perlu menulis permohonan ke bank. Masalah dengan penyediaan salinan dokumen tidak seharusnya timbul, tetapi bank mengenakan bayaran tambahan untuk prosedur ini. Individu yang menggunakan akaun semasa atau koresponden secara aktif juga berhak menerima penyata di akaun mereka.
Sekiranya penyata bank diperlukan untuk diserahkan kepada pihak berkuasa penyeliaan, ia mesti disahkan dengan tandatangan pakar yang mengeluarkannya dan meterai bank. Dalam semua kes lain, ini tidak diperlukan.
