Cara Menghantar Penyata Bank

Isi kandungan:

Cara Menghantar Penyata Bank
Cara Menghantar Penyata Bank

Video: Cara Menghantar Penyata Bank

Video: Cara Menghantar Penyata Bank
Video: Cara download penyata bank Maybank statement 2024, Mac
Anonim

Penyelesaian antara perusahaan dilakukan melalui pemindahan dana bukan tunai antara akaun bank. Dokumen perakaunan utama untuk perakaunan akaun penyelesaian dalam kes ini adalah penyata bank, yang dihantar ke syarikat dengan keteraturan tertentu. Semua tindakan dalam kes ini dicerminkan menggunakan akaun 51 "Akaun semasa".

Cara menghantar penyata bank
Cara menghantar penyata bank

Ia perlu

penyata bank

Arahan

Langkah 1

Dapatkan penyata akaun bank. Bahagikan semua operasi menjadi masuk dan keluar. Kumpulkan dokumentasi utama yang mengesahkan prestasi transaksi kewangan tertentu yang tercermin dalam penyata.

Langkah 2

Bayangkan penerimaan dana ke akaun penyelesaian syarikat pada debit akaun 51. Sekiranya terdapat pendapatan dari penjualan barang, karya atau perkhidmatan, maka akun ini akan sesuai dengan akun 90 "Penjualan". Semasa menjual aset tetap, memperoleh faedah untuk menyimpan wang dalam akaun semasa, pinjaman dibuka pada akaun 91.1 "Pendapatan lain". Mencerminkan pertukaran pembayaran premium insurans, pembayaran hutang belum terima, serta pembayaran denda dan denda oleh syarikat rakan niaga pada akaun 76 "Penyelesaian dengan penghutang dan pemiutang yang berbeza". Formalkan pendapatan tertunda dengan kredit akaun 98. Bayangkan dana pembiayaan yang disasarkan pada akaun 86. Sekiranya dana untuk pembayaran lebihan anggaran telah tiba, buka kredit pada akaun 68 "Pengiraan cukai dan yuran".

Langkah 3

Kirimkan aliran keluar dana dari akaun semasa ke kredit akaun 51. Sekiranya dana dikeluarkan dari akaun semasa untuk mengisi semula meja tunai, buka akaun 50 "Juruwang" dengan debit. Semasa memindahkan wang ke buku cek dan surat kredit akaun, akaun 55 "Akaun khas di bank" digunakan.

Langkah 4

Sekiranya dana tersebut dibelanjakan untuk pembayaran barang, perkhidmatan dan karya, penerbitan pendahuluan atau ditarik oleh bank untuk penyelesaian dan layanan tunai, kemudian buka debit di akun 60 "Penyelesaian dengan pembekal dan kontraktor". Bayangkan pembayaran cukai pada akaun 68, dan pembayaran pinjaman pada debit akaun 66 atau 67. Sekiranya dalam aktiviti itu perlu dikembalikan pendahuluan yang telah diterima dari pihak lawan, maka pada akaun debit 62 " Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan.

Disyorkan: