Dalam perusahaan kecil, kadang-kadang lebih mudah untuk mencatat dana, memasukkan semua operasi ke dalam satu laporan pengurusan, yang disimpan oleh akauntan, melaporkannya kepada pengarah atas permintaannya. Analog laporan ini adalah buku tunai ringkas, di mana kedua-dua penerimaan dan penyelesaian dengan pembekal diambil kira. Banyak pakar komoditi dan akauntan mempunyai meja tunai yang serupa, misalnya, di kedai runcit kecil.
Arahan
Langkah 1
Juruwang adalah penyata aliran tunai. Sekiranya anda memutuskan untuk membuat pembayaran lebih mudah dan jelas, gunakan bentuk jadual laporan tersebut. Sebarkan jadual menjadi 4 lajur dan sebilangan baris sama dengan jumlah purata perdagangan anda setiap hari. Nama lajur boleh seperti berikut: • Nombor operasi;
• Kandungan transaksi (pendapatan atau pembayaran dengan petunjuk pihak tertentu);
• Jumlah resit;
• Jumlah perbelanjaan.
Langkah 2
Untuk kemudahan dan kemungkinan mengajukan laporan dalam satu folder di bahagian atas, tentukan tempat tambahan untuk menunjukkan tarikh laporan, serta baki tunai masuk dari hari kerja sebelumnya. Di bahagian bawah, tunjukkan juga jumlah baris: • Jumlah penerimaan untuk hari itu;
• Jumlah untuk hari itu;
• Baki keluar pada penghujung hari, yang akan dikira sebagai jumlah baki pembukaan pada awal hari dan jumlah penerimaan hari dikurangkan jumlah perbelanjaan hari itu.
Langkah 3
Perakaunan untuk pendapatan dan perbelanjaan dalam bentuk yang dijelaskan di atas hanya sesuai untuk apa yang disebut laporan pengurusan, iaitu untuk perakaunan peribadi aliran tunai oleh juruwang atau akauntan dalam perniagaan kecil. Untuk cukai dan struktur kawalan lain, pekerja (juruwang) syarikat yang bertanggungjawab mesti menyimpan "Laporan pengendali juruwang" mengikut borang bersatu No. KM-6 dan mengisinya berdasarkan laporan Z, yang diambil setiap hari.
