Laporan Pendahuluan: Cara Mengisi Dokumen

2024 Pengarang: Isaiah Gimson | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 03:01

Sebarang dokumen berdasarkan penerimaan wang memerlukan borang yang betul untuk diisi. Sekiranya organisasi memberikan dana kepada pekerja untuk sebarang keperluan, maka perlu melaporkannya dengan mengisi laporan awal.

Siapa Yang Perlu Melengkapkan Penyata Pendahuluan

Pengarah tidak boleh memberikan wang kepada organisasi kepada pekerja seperti itu. Pada mulanya, senarai pekerja yang layak menerima dana pendahuluan dengan laporan seterusnya harus ditentukan. Untuk ini adalah perlu untuk membuat dan mengeluarkan pesanan khas.

Sekiranya pekerja bawahan memerlukan dana untuk menjalankan perniagaan, maka dia mesti memberikan kenyataan bebas kepada pengarah. Adalah mustahak untuk menunjukkan jumlah yang diperlukan dan tujuan wang tersebut diminta. Sekiranya pengarah bersetuju dengan pernyataan itu, maka dia secara peribadi menandatangani pernyataan itu dan menunjukkan berapa banyak yang dia izinkan untuk mengambil dana dan berapa lama.

Penting untuk dinyatakan bahawa wang tunai hanya dapat dikeluarkan kepada pekerja yang telah melaporkan sepenuhnya untuk semua jumlah yang diterima sebelumnya.

Kadang-kadang pekerja mungkin memerlukan surat kuasa, yang mesti dikeluarkan bagi pihak organisasi mengikut model yang ditetapkan No. M-2 atau No. M-2a. Borang-borang ini diluluskan pada tahun 1997 oleh keputusan Perkhidmatan Statistik Negeri Persekutuan Persekutuan Rusia.

Untuk wang yang dibelanjakan, yang dikeluarkan di jabatan perakaunan organisasi, pekerja mesti melaporkan. Terdapat tarikh akhir tertentu di mana anda perlu mengisi dan menghantar laporan perbelanjaan. Tinggal 3 hari dari akhir tempoh yang ditentukan oleh ketua organisasi pada borang permohonan.

Sekiranya dana diberikan kepada pekerja untuk keperluan perjalanan, maka dia mesti menjelaskannya dalam 3 hari bekerja berikutnya setelah kembali dari perjalanan perniagaan.

Bagaimana perbelanjaan disahkan untuk laporan perbelanjaan

Sekiranya pekerja mempunyai wang yang tersisa, maka dia tidak akan dapat mengembalikannya kepada juruwang begitu sahaja. Pertama, anda perlu mengumpulkan semua dokumen yang mengesahkan bahawa wang itu dibelanjakan tepat untuk keperluan yang disediakan. Ini boleh berupa penerimaan tunai dan penjualan, tiket untuk perjalanan, resit, tindakan dan bentuk pelaporan ketat lain.

Setelah menerima setiap dokumen tersebut, adalah mustahak untuk memeriksa sama ada tarikh, jumlah dan butirannya dapat dibaca.

Pekerja perlu menyerahkan semua dokumen ke jabatan perakaunan.

Apa yang berlaku sekiranya laporan perbelanjaan diisi dengan tidak betul

Sekiranya pekerja salah menyelesaikan atau tidak memberikan laporan pendahuluan dalam masa 3 hari, maka pengawas akan mempertimbangkan dana yang diterima sebagai pendapatan, yang mana perlu untuk mengira premium insurans dan cukai pendapatan peribadi. Sekiranya kemudian pekerja masih memberikan semua dokumen dan laporan yang diperlukan, maka akauntan perlu membuat pengiraan semula.

Pekerja organisasi yang dibenarkan boleh menahan jumlah, laporan yang tidak diserahkan, dari gaji pekerja.

Peraturan asas untuk menyusun laporan pendahuluan

Peraturan berikut adalah inti dari penyediaan laporan perbelanjaan:

1. Laporan pendahuluan mesti disokong oleh dokumen yang mengesahkan jumlah yang dibelanjakan.
2. Dokumen mesti dihantar selewat-lewatnya 3 hari bekerja setelah berakhirnya perjalanan perniagaan, tempoh yang ditentukan oleh pengurus, atau dari saat bekerja selepas sakit atau bercuti.
3. Laporan dibuat dalam bentuk khas No. AO-1. Ia juga dibenarkan menggunakan bentuk laporan pendahuluan, yang disetujui oleh ketua organisasi.
4. Hanya pengurus yang bertanggungjawab untuk meluluskan laporan perbelanjaan.
5. Laporan pendahuluan diisi oleh pekerja yang membelanjakan wang tersebut. Juga, beberapa maklumat mesti dimasukkan oleh akauntan.

Data berikut harus ditunjukkan dalam laporan awal:

1. Maklumat mengenai syarikat yang mengeluarkan wang itu kepada pekerja.
2. Data mengenai pekerja yang menerima dana dari organisasi.
3. Tujuan yang anda perlukan untuk memberikan wang kepada pekerja syarikat.
4. Jumlah.
5. Data semua perbelanjaan dengan pengesahan.
6. Baki dana, jika ada.

Pada akhirnya, tandatangan diletakkan oleh pegawai dan pegawai jabatan perakaunan, yang mengeluarkan wang dan menerima selebihnya.

Tidak perlu meletakkan cap pada penyata awal. Ini kerana dokumen itu dalaman. Dan tidak melampaui organisasi. Di samping itu, sejak 2016, semua entiti undang-undang, dan bukan hanya pengusaha individu, memiliki hak untuk tidak mengesahkan dokumen mereka dengan cap dan meterai mereka.

Laporan itu diisi dalam satu salinan. Ini adalah sebahagian daripada dokumentasi utama dan anda tidak boleh membuat kesilapan dalam reka bentuknya. Sekiranya untuk sebab tertentu tidak mungkin untuk mengelakkan bintik atau pengisian yang salah, maka lebih baik mengambil borang baru dan mengisinya dengan cara yang baru.

Cara mengisi laporan perbelanjaan

Nampaknya dokumen yang begitu penting untuk peredaran dalaman semestinya sangat sukar untuk diisi. Tetapi ini pada asasnya salah. Setelah mengisinya untuk pertama kalinya, tidak akan ada kesulitan kemudian jika anda perlu mengisinya semula.

Data mesti dimasukkan oleh pekerja mengikut urutan berikut:

1. Dengan menggunakan data pendaftaran organisasi, kod OKPO dan nama penuh syarikat dimasukkan.
2. Pada lajur di sebelah tulisan "Laporan pendahuluan" perlu dituliskan nombor dokumen dan tarikh penyediaannya.
3. Di sebelah kanan, sangat penting untuk meninggalkan sedikit ruang kosong dan kosong. Ia diperlukan untuk rekod ketua organisasi: jumlah kata-kata, tarikh persetujuan laporan dan tandatangan.
4. Di bawah ini, keseluruhan baris mengandungi maklumat mengenai pekerja yang menerima wang pendahuluan. Adalah perlu untuk menunjukkan di mana unit struktur dia bekerja, nama belakang, nama depan, patronimik dan kedudukannya. Nombor pekerja pekerja juga dinyatakan dan mengapa pendahuluan diperlukan.

Ini menyimpulkan bahagian pertama laporan perbelanjaan. Selanjutnya, borang mengandungi dua jadual. Salah satunya juga diisi oleh pekerja yang menerima dana. Anda mesti memasukkan jumlah pembayaran pendahuluan dan mata wang yang dikeluarkan. Jumlah baki atau perbelanjaan berlebihan harus ditunjukkan di bawah.

Jadual kedua dilengkapkan di jabatan perakaunan oleh pakar yang diberi kuasa. Ia mesti mengandungi data mengenai akaun perakaunan, sub-akaun dan dana yang melaluinya. Kod transaksi dan jumlah tepat mesti ditunjukkan.

Di bawah jadual, adalah perlu untuk menunjukkan berapa banyak dokumen yang dilampirkan pada laporan dan berapa halaman yang mengandungi dokumen-dokumen ini.

Setelah semua ruangan diisi, dokumen mesti diperiksa oleh ketua akauntan. Menurut hasilnya, dia mesti menunjukkan jumlah pelaporan dalam baris khas untuk ini.

Di bawah akauntan dan ketua akauntan mesti ditandatangani dengan transkrip mereka. Selanjutnya, pegawai jabatan perakaunan harus ditunjukkan jumlah baki atau pengiraan semula dan jumlah pesanan tunai, melalui jumlah ini diluluskan. Juruwang yang menerima baki atau mengeluarkan jumlah yang serupa dengan perbelanjaan berlebihan juga mesti menandatangani penyata pendahuluan.

Bahagian seterusnya dari laporan kewangan boleh dirunding. Ia mesti mengandungi semua maklumat yang diperlukan mengenai dokumen, yang mengesahkan fakta bahawa dana tersebut dibelanjakan untuk keperluan yang diminta. Di bahagian ini, anda mesti memasukkan data berikut:

1. Perincian setiap organisasi yang mengeluarkan dokumen tersebut.
2. Tarikh dikeluarkan.
3. Nama.
4. Jumlah wang yang tepat dibelanjakan.
5. Jumlah kiraan yang mana jumlah yang ditunjukkan dalam dokumen itu diposkan.

Pekerja mesti menandatangani tandatangannya di bawah jadual di baris khas. Oleh itu, dia akan mengesahkan kebenaran maklumat yang dinyatakan.

Bahagian akhir laporan perbelanjaan adalah bahagian pemotongan. Ia mempunyai resit dari akauntan, yang dia isi setelah dia menerima dokumen dari pekerja yang mengesahkan wang yang dibelanjakan. Pada bahagian pemisah, perlu menunjukkan:

1. Maklumat mengenai pekerja (nama penuh).
2. Nombor laporan dan tarikh terbitan.
3. Jumlah dalam perkataan yang dikeluarkan kepada pekerja.
4. Bilangan dokumen pelaporan yang membuktikan kos.

Selepas itu, pegawai perakaunan meletakkan tarikh dan tandatangan. Bahagian yang boleh dilepaskan mesti diserahkan kepada pekerja sebagai bukti data yang diterima.